• AUDITEC, Asesoría y Consultoría Alicante

ACTUALIDAD

MODELO 720 ¿QUIENES SE ENCUENTRAN OBLIGADOS?

Desde el 29 de Octubre del 2012 (Ley 7/2012) como adecuación a las normas tributarias y a la prevención y lucha contra el fraude se aprobó el MODELO 720.

"¿Quiénes se encuentran obligados?. A grandes rasgos, la obligación se encuentra en tres grandes campos".

  • Cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero de personas físicas titulares, beneficiarios o incluso autorizados. Información referida a cuentas corrientes, de ahorro, plazo, crédito y otras cuentas de depósitos dinerarios. Los saldos conjuntamente que no superen los 50.000€, no hay obligación de suministrar información.

 

  • Valores, derechos, seguros y rentas despositadas, gestionados u obtenidas en el extranjero. Las personas jurídicas que contabilicen dichas operaciones no se encuentran obligadas. Igualmente opera el límite de 50.000€.

 

  • Bienes inmuebles y derechos sobre los mismos situados en el extrajero. Se exige la titularidad de los derechos sobre bienes inmuebles, multipropiedad y derechos de uso o disfrute. Se mantiene el límite de los 50.000€.

Dado el fuerte carácter sancionador que prevé la norma en cuanto a la obligación de suministrar la información o por aportación de datos incompletos, inexactos o falsos, las multas pueden oscilar desde los 5.000€. Desde nuestro despacho le ofrecemos el apoyo necesario para cumplir la norma y la presentación del modelo.